Diagnóstico, elaboración e implementación del sistema de control interno en la “Empresa de Transportes y Servicios JL S.A.”, basado en el marco integrado COSO 2013

• Main Authors: Mayta Castellanos, Leticia Cynthia, Orellana Reyes, Jhennifer Jheraldine
• Other Authors: Barrantes Santos, Fanny Elcira
• Format: Others
• Language: Spanish
• Published: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC) 2017
• Subjects: Sistemas informáticos; Procesos; Sistemas de control; COSO; Aplicación informática; Control systems
• Online Access: Mayta Castellanos, L. C., & Orellana Reyes, J. J. (2016, January 3). Diagnóstico, elaboración e implementación del sistema de control interno en la “Empresa de Transportes y Servicios JL S.A.”, basado en el marco integrado COSO 2013. Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), Lima. Retrieved from http://repositorioacademico.upc.edu.pe/upc/handle/10757/621503; http://hdl.handle.net/10757/621503

El presente trabajo de investigación tiene como fundamento principal el diagnóstico, elaboración e implementación de un adecuado sistema de control interno para la “Empresa de Transportes y Servicios JL S.A”; para ello se tomó como base los lineamientos definidos en el Marco Integrado COSO 2013, además de la práctica de diversas herramientas, tales como encuestas y entrevistas con el fin de evaluar el ambiente de control interno desde la perspectiva de la parte gerencial y operativa de la compañía; así como el análisis FODA para evaluar los factores internos y externos que podrían afectar el entorno de la empresa y el desarrollo de sus operaciones en el transcurso normal de las mismas. Todo ello nos permitirá brindar una propuesta de valor que permita mejorar los procesos y entorno sobre el cual se desarrolla la entidad, conllevando a una mejor administración del ambiente de control, además de permitir a los colaboradores adoptar una mejor convivencia, desarrollo, eficiencia y eficacia durante los procesos que puedan desarrollar. En tal sentido, de acuerdo a los fundamentos teóricos sobre los cuales se sustenta nuestra investigación, se ha desarrollado una propuesta de valor que gira en torno a la implementación de un modelo de sistema de control interno que abarca no solo la elaboración de un manual sino también la identificación, evaluación y medición de riesgos. Finalmente, se muestran los efectos, repercusiones y beneficios posteriores al desarrollo y aplicación del manual propuesto; seguido de las conclusiones y recomendaciones expuestas para la gerencia de la empresa. === The main objective of this research work is the diagnosis, elaboration and implementation of an adequate internal control system for “Empresa de Transportes y Servicios JL S.A”. For this, we consider the guidelines defined in the Coso 2013 Integrated Framework and another tools, such as surveys and interviews in order to evaluate the internal control environment from the perspective of management and operational part of the company, as well as the FODA analysis to evaluate the internal and external factors that could affect the environment of the company and the development of operations in the normal course of the same. All of this allow us to offer a value proposition that will improve the process and the entity´s environment, leading to a better management of control environment, as well allow employees to adopt a better coexistence, development, efficiency and effectiveness during the process. Then, accordingly to the theoretical foundations on which our research is based, a value proposition has been developed that relates to the implementation of an internal control system that encompasses not only the elaboration of a manual but also the identification, evaluation and measurement of risks. Finally, the effects, repercussions and benefits after the development and application of the proposed manual are shown; followed by the conclusions and recommendations presented for the management of the company. === Trabajo de suficiencia profesional