| Summary: | Dans un contexte actuel de compétition et de complexité croissantes au sein de l'industrie de la construction, il est vital pour un entrepreneur d'exercer un suivi régulier et précis de ses disponibilités en espèces au travers de son flux monétaire. Cette pratique a pour but de prévenir tout risque d'un manque inattendu de liquidité qui pourrait paralyser les activités en cours, voire dans certains cas mener à la faillite.
Au cours d'une revue de la littérature approfondie sur la détermination du flux monétaire et son application au domaine de la construction, une quarantaine de variables ont été répertoriées. Leur étude a permis d'en retenir une trentaine comme véritablement influentes à l'échelle du projet du point de vue de l'entrepreneur. Ainsi, une méthode de détermination du flux monétaire de projet basée sur les échéanciers et un devis estimatif a été mise sur pied, puis appliquée à Microsoft Project.
De ce fait, il a été possible de générer des courbes de dépenses et de revenus qui tiennent compte de l'ensemble des paramètres retenus, pour aboutir à la détermination du flux monétaire à l'échelle du projet. De plus, l'intégration de la méthode PERT a rendu possible l'introduction d'une probabilité de variation de la durée des activités et a ainsi permis de générer des courbes optimistes, prévisibles et pessimistes.
Au final, l'outil développé se révèle parfaitement exploitable et accessible. Celui-ci est doté non seulement d'une grande précision mais également d'un soutien informatique simple et rapide qui offre la possibilité de saisir les mises à jour par des ajustements mineurs.
En guise de recommandations, il serait bon que l'outil puisse profiter d'un aspect plus automatique afin d'optimiser encore le rapport temps nécessaire / précision des résultats. Enfin, il est nécessaire qu'il soit étendu à l'échelle de l'entreprise, car c'est ce dernier qui suscite véritablement l'intérêt de l'entrepreneur.
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