Diagnóstico de riscos operacionais em uma instituição financeira sob a perspectiva intervencionista

• Main Author: Ricca, Edmilson Casagrande
• Other Authors: Cardoso, Ricardo Lopes
• Format: Others
• Language: Portuguese
• Published: Universidade Presbiteriana Mackenzie 2016
• Subjects: riscos operacionais; framework; RCSA; enterprise risk management (ERM); operational risk; CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEIS
• Online Access: http://tede.mackenzie.br/jspui/handle/tede/963

Made available in DSpace on 2016-03-15T19:32:54Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Edmilson Casagrande Ricca_NAO AUTORIZADO PARA DIVULGACAO (2).pdf: 1604795 bytes, checksum: f06462c7036409e7701977bb66df9910 (MD5) Previous issue date: 2015-02-04 === In a global scenario, where transparency and trustworthiness have become more and more mandatory for financial institutions, the proper operational risk management has been the main concern of the financial sector due to the huge loss potential, the reputational risk and the consequences of financial scandals, with special mention to the financial crisis in 2008. Under these circumstances, this study s goal was to identify operational risks in a financial institution by setting a model of self-assessment for risks and controls - RCSA. The model was based on the concepts of ERM framework of COSO and was made feasible through the use of an interventionist approach. The research sought to diagnose the operational risks of the investigated company, providing data to the senior managers about each department, in order to enable them to do the proper mitigating actions in relation to those risks. As a consequence, an important supporting grind has been built for the corporation to strengthen its operational risks management before its headquarters and regulating offices. It is believed that the proposed stages applied during this study have contributed to the theoretical and practical model, making it a valuable tool for identifying the potential operational risks in the segment of the financial market. === Num cenário global, onde a demanda por transparência e confiabilidade em relação às instituições financeiras atinge proporções nunca antes alcançadas, o adequado gerenciamento de riscos operacionais tornou-se a maior preocupação deste segmento em razão do potencial de perdas elevado, risco de imagem e consequências de desastres financeiros recentes, com destaque para a crise de 2008. É nesse contexto que o presente estudo teve como objetivo principal fazer um diagnóstico de riscos operacionais em uma instituição financeira, através da construção de um modelo de autoavaliação de riscos e controles RCSA. O modelo foi fundamentado nos conceitos do framework ERM do COSO e viabilizado com a utilização da abordagem intervencionista. A pesquisa buscou identificar os riscos operacionais da empresa investigada, dando visibilidade à alta gerência sobre a exposição de cada departamento, permitindo que ações mitigadoras pudessem ser tomadas em relação àqueles. Consequentemente, foi construído um importante pilar de suporte para a instituição fortalecer seu gerenciamento de riscos operacionais perante sua matriz e regulador. Acredita-se que as etapas propostas aplicadas no decorrer do trabalho agregaram contribuição teórica e prática ao modelo, tornando esta uma valiosa ferramenta para identificar potenciais riscos operacionais no segmento do mercado financeiro.