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Previous issue date: 2013-03-06 === Banco Itaú S.A. === The purpose of this dissertation was to investigate the contribution of compliance of Sarbanes-Oxley Act (SOX) as innovation in financial institutions, and also identify the main
factors that affect the innovation (SOX) adoption process. There is a vast study on efficiency, Information Technology (IT) and also about innovation, however, all works on these themes aimed at exploring them as possible source of competitive advantage. It is noteworthy that before anything could be done, one should ensure the appropriate use of innovation, be it IT or other area, that will bring improvements to users and to the organization at large. In this study we decided for the financial sector as it is one of the sectors most audited and controlled, at the same time one of the most innovative sectors that constantly offer new type of services and facilities to its customers. For the development of the research we employed qualitative and quantitative nature techniques. Qualitative analysis was performed through the content analysis in order to identify how the adoption of an innovation affected the performance of the organization. In the quantitative aspect, it is characterized as descriptive, where questionnaires were responded by users of SOX in order to ascertain how they perceived the characteristics of an innovation in the use of compliance and how it impacts the performance of their services and processes. The multivariate factor analysis was employed.
Overall, results of the study indicated that the process of innovation, that is SOX compliance in the financial sector depends on a number of factors among which we highlight the
statement of adoption of innovation, relative advantage obtained with the adoption, the individuals and the institutional image portrayed with adoption, usability, experimentation innovation in decision making and voluntary usage in the organization. These interrelated factors could effectively contribute to innovation adoption in the financial sector and consequently trigger improvements in control processes across the organization. === A proposta desta dissertação foi estudar a contribuição de compliance da Sarbanes-Oxley Act (SOX) como inovação em instituições financeiras, onde são identificados os principais fatores que afetam o processo de adoção da inovação (SOX). Existe um material vasto de pesquisas sobre eficiência, sobre Tecnologia da Informação (TI) e também sobre inovação. Todos os trabalhos preocupados em apresentar esses temas como possível fonte de vantagem competitiva. Antes de qualquer coisa deve-se garantir o uso adequado da inovação, seja ela de TI ou de outra área, pois assim será possível trazer melhorias aos usuários e para a organização. Neste estudo optou-se o setor financeiro, pois e um dos setores mais auditados e controlados e ao mesmo tempo um dos setores mais inovadores que constantemente disponibilizam novos tipos de serviços e facilidades aos seus clientes. Para o desenvolvimento da pesquisa empregou-se técnicas de natureza Qualitativa e Quantitativa. A análise qualitativa foi efetuada por intermédio da analise de conteúdo para poder identificar de que forma a adoção de uma inovação pode afetar o desempenho da organização. Na parte quantitativa, caracterizada como descritiva, foram aplicados questionários fechados junto a usuários da SOX, com o propósito de verificar de que maneira os usuários percebem as características de uso em uma inovação de compliance e como ela impacta na realização dos serviços e processos. Na analise quantitativa empregou-se técnicas estatísticas multivariadas como a Analise Fatorial. Os resultados do estudo indicaram que o processo de adoção de inovações de compliance no setor financeiro depende de um conjunto de fatores entre os quais se destacam a demonstração do resultado do uso da inovação, vantagem relativa que se obtém com a adoção da inovação, a imagem, a visibilidade que a inovação proporciona aos indivíduos e a instituição, a usabilidade, a experimentação da inovação no processo de decisão e o uso voluntario pelos usuários da inovação. Estes fatores interligados podem contribuir efetivamente na adoção de inovações no setor financeiro e consequentemente desencadear melhorias nos processos e controles em toda a organização.
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