財務危機預測模式穩定性之研究
國內企業失敗的研究大都定位在財務危機的領域，且幾乎完全以股票上市 公司為研究對象。因受限於國內證券市場規模太小，研究樣本受到相當大 的限制，歷年來發生財務危機的案例甚少，所以財務預警系統只說明模式 本身區別成效，至於樣本外的測試，則付之闕如，無法了解此一模式對不 同時期的樣本是否仍有相同的區別能力，模式穩定性也就無從得知了。本 研究採用洪榮華（民82）的研究，擴大解釋危機的定義，以企業發生虧損 為一觀察事件，找尋足夠的樣本來建構財務危機預測模式，並從事樣本外 的預測，以驗證區別模式的穩定性。前人的研究結果顯示：大多數的預測 模式在樣本內的測試均有相當不錯的區別能力，樣本外的預測能力卻大幅 下降...
| Main Authors: | , |
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| Language: | 中文 |
| Published: |
國立政治大學
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| Subjects: | |
| Online Access: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/cgi-bin/cdrfb3/gsweb.cgi?o=dstdcdr&i=sid=%22B2002003655%22. |